Pour vérifier l’existence du A/R, un test utile consiste à déterminer le montant du A/R à la fin de l’exercice qui a été payé à la date de la vérification. Pour terminer ce test, vous pouvez consulter le rapport Contrôle du registre des comptes a recevoir dans Validis.
Pour créer ce rapport, développez la section Registre des comptes a recevoir (Receivables Ledger) dans la partie droite du portail Validis de votre client. Cliquez sur le rapport Contrôle du registre des comptes a recevoir (Receivables Ledger Control).
Cliquez sur la plage de dates et entrez l'année AUDIT. Par exemple, si vous effectuez un audit d'un client avec une année se terminant le 30 juin 2017, vous devez sélectionner dans la plage de dates les périodes du 1er juillet 2016 au 30 juin 2017.
Une fois la date sélectionnée, le rapport du grand livre des comptes débiteurs pour cette période apparaît. Cliquez sur l'un des soldes "Total" en bas de l'écran.
Après avoir cliqué sur le montant total, un détail de toutes les transactions sera affiché. Dans cet écran, il y a une colonne Impayé (Outstanding). Le total en bas de cet écran représente le solde actuel des comptes a recevoir historiques (A/R) en souffrance à la fin de l’exercice au moment du téléchargement du client. Dans notre exemple, le solde du compte a recevoir historiques (A/R) de clôture au 31/12 était de 821 631 dollars et, au moment du téléchargement, il restait 765 401 dollars du compte de fin d’année en cours à la date de téléchargement.